AUDITORIA INTERNA

Agregando valor para a Organização

22 e 23 de março de 2010

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Os profissionais de Auditoria Interna, tradicionalmente responsáveis pela avaliação independente dos riscos e controles das empresas, assim como pela identificação de oportunidades de melhoria em seus processos de negócios, passaram a assumir, mais recentemente, um papel importante nas estruturas de gestão de riscos. Auditores e a própria empresa podem se beneficiar com essa visão mais ampla.

Atualmente uma diversidade de riscos, com destaque para os não financeiros, passa a ter impacto significativo no valor da organização. Eis um dos grandes diferenciais que a expertise dos Auditores Internos apresenta ao mercado. A “nova” Auditoria Interna apóia o Conselho de Administração a dar conta de suas responsabilidades na supervisão dos processos, colabora para que a alta administração alcance um modelo inteligente de gerenciamento de riscos e é fator importante na estruturação do planejamento estratégico das organizações.

Trata-se de um desafio para os profissionais da área, mas a adequação a esse recente cenário em que novos papéis são exigidos é um ponto fundamental para as empresas que buscam rentabilidade, diferencial competitivo e estratégias mais eficientes.

Objetivo: discutir a abordagem e o planejamento das atividades da função, tendo como foco a gestão e a análise de risco, de forma a agregar valor aos negócios da Companhia.

Abordagem prática: interação com os participantes por meio da apresentação de conceitos e discussões práticas, onde serão debatidas e fixadas as idéias apresentadas.

• Alinhamento do Plano à Estratégia da Empresa
• Enfoque e importância da Auditoria Interna no cenário atual
• Planejamento das atividades e alinhamento com os objetivos da organização
• Dimensionamento de atividades para a área
• Conscientização e alinhamento dos gestores e da função com os objetivos da organização
• Integração da função com a estratégia organizacional da Companhia
• Como a integração das áreas de Controles Internos e Auditoria Interna podem gerar Melhoria de Desempenho e Resultados em um Ambiente de Controle
• Reporte: estrutura
• Estabelecimento de prazos e estratégias de abordagem

Objetivo: apresentar sugestões para a utilização de indicadores de performance para a função de Auditoria Interna. Esses indicadores serão utilizados como pano de fundo para mostrar o benefício que eles podem trazer para a estratégia da organização.

Abordagem prática: o palestrante estimulará o grupo com perguntas, visando dinamismo, troca de experiências e melhor assimilação do conteúdo abordado.

• Por que adotar indicadores de performance?
• Quais são os benefícios
• Como alinhar esses indicadores com a estratégia da organização
• Quais os parâmetros para avaliação desses indicadores
• Ferramentas que podem auxiliar na medição dos indicadores
• Como medir os objetivos

Objetivo: como mapear os processos internos; identificar os riscos inerentes e riscos por uma visão sistêmica; incentivar a redação de procedimentos internos e normas, vinculadas aos processos inicialmente mapeados; Técnicas utilizadas para mapear os processos internos e identificar os riscos inerentes. Quais são os riscos inerentes ao processo. Ferramentas utilizadas para auxiliar nesse processo de mapeamento e acompanhamento dos controles. Incentivar a redação de procedimentos internos e instruções de trabalho vinculadas aos processos inicialmente mapeados. Como e por que procedimentos e normas internas se transformam em Controles Internos? Praticidade e foco para auditar por processos formalizados

Objetivo: conhecer a metodologia utilizada pela empresa palestrante, para a avaliação de desempenho, saber como aplicar as avaliações, fomentar a “Meritocracia” e agregar valor a Auditoria Interna.

Abordagem prática: a apresentação será ministrada por meio de exposição oral interativa, baseada em recursos visuais e debates, além de exercício prático, onde o participante poderá sanar suas dúvidas e dificuldades.

Introdução
Por que avaliar os auditados?
Origem e motivos

Aplicação
Quais as áreas da organização que serão avaliadas?
Gestores que serão avaliados

Benefícios
Fomentar a Meritocracia
Mitigar a incidência de ocorrências constatadas
Servir de ferramenta de gestão

Metodologia de avaliação
Como serão avaliados
Em que momento deverá ocorrer a avaliação

Resultados
Conceitos
Ranking
PPR – Programa de Participação nos Resultados e RV – Remuneração Variável
Relatórios de avaliação

Objetivos:

• Reconhecer situações de fraudes potenciais;
• Ter mais confiança na hora de definir como agir preventivamente na origem das fraudes;
• Ter maior facilidade ao realizar escolhas ou tomar decisões que assegurem impactos e perdas mínimas em     situações adversas;
• Desenvolver controles preventivos e detectivos de fraudes

Abordagem prática: a apresentação será ministrada por meio de exposição oral interativa, baseada em recursos visuais e debates, além de exercício prático, onde o participante poderá sanar suas dúvidas e dificuldades.

• Pressões de uma situação
• A oportunidade para cometer a fraude
• A integridade pessoal
• Passos de uma Fraude
• Motivadores para Fraudes
• Principais indícios de oportunidades para Fraudes
• Ações Preventivas

Objetivos:

• Capacitar profissionais a auditarem ou se auto-auditarem (self-assesment) contratos terceirizados, de maneira prática e segura, salvaguardando os interesses da organização, evitando exposições legais, custos desnecessários e desgastes, permitindo a gestão eficaz dos serviços
• Como identificar os riscos na contratação de terceiros
• Esclarecer-se sobre os aspectos da contratação de terceiros, perante a legislação
• Atualizar os gestores quanto a interpretação legal na contratação
• Apresentar aos auditores e gestores de contratos, quanto aos tipos de fraudes na área de terceirização
• Os processos de Auto-Avaliação (Control Self Assesment)
• Prevenir a Organização dos Riscos Significativos da Terceirização

Abordagem prática: a apresentação será ministrada por meio de exposição oral interativa, baseada em recursos visuais e debates, além de exercício prático, onde o participante poderá sanar suas dúvidas e dificuldades.

Programa:

I – INTRODUÇÃO

• Histórico da Terceirização no Brasil e no Mundo
• Razões que levam as empresas a terceirizar as suas atividades

II – IDENTIFICAÇÃO DOS RISCOS INERENTES

• Principais pontos que influenciam na gestão eficaz do contrato
• Aspectos relevantes de um contrato
• Responsabilidades solidárias/subsidiárias: Trabalhistas, Fiscais e Previdenciárias
• Reembolso de despesas
• Serviços não previstos
• Alterações contratuais
• Ética
• Respeito as Normas da Organização
• Relacionando Riscos e Controles

III – OUTRAS PREOCUPAÇÕES

• Relacionamento inamistoso
• Rigidez excessiva do Auditor

IV – PRINCIPAIS NÃO-CONFORMIDADES

• Reajustamento
• Cadastramento
• Pagamento
• Multas
• Compras Emergenciais/Urgentes
• Fiscalização de Contratos
• Impostos / Encargos Sociais
• Contratos

V – APRESENTAÇÃO DE UM MODELO PADRÃO DE PROGRAMA DE AUDITORIA DE CONTRATOS

Palestrante: Luís Pires

• Mais de 22 anos de experiência em Auditoria Interna e Externa, tendo atuado em empresas nacionais e multinacionais
• Atualmente é Gerente de Auditoria Interna da Engenharia e Construções Camargo Corrêa S/A, sendo o responsável pelas áreas de Controles Internos e Auditoria Intena da organização, no Brasil e Exterior.
• Possui experiência em auditoria nos Estados Unidos, México, Peru e Suriname, Colômbia, Venezuela, Argentina, Equador, Chile, Moçambique e Angola.
• É palestrante em conferências, congressos e fóruns sobre Auditoria, Riscos Operacionais e Gestão Eficaz de Custos
• Pós-Graduado em Auditoria e Controladoria e Bacharel em Ciências Contábeis

*No valor de investimento estão inclusos coffee break, almoço, estacionamento e material de apoio.

Realização

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